В съответствие с действащото българско законодателство, ПОД "Алианц България" АД е регистрирало и управлява "Задължителен универсален пенсионен фонд Алианц България" за допълнително задължително пенсионно осигуряване на лицата, родени след 31.12.1959 г. и осигурени при условията и по реда на част първа от Кодекса за социално осигуряване.

Индивидуален осигурителен договор и индивидуална партида
Допълнителното задължително пенсионно осигуряване се осъществява въз основа на договор между осигуреното лице и лицензирано пенсионноосигурително дружество. Вноските за допълнително задължително пенсионно осигуряване се натрупват в индивидуална партида на всеки осигурен.

Осигурителни вноски
Осигурителните вноски за универсален пенсионен фонд са част от общата задължителна вноска за пенсия. Разпределението на вноските между осигурителите и осигурените е същото, както при останалите задължителни осигуровки. Размерът на осигурителната вноска за УПФ е определен като процент от осигурителния доход и е 3% за 2004 г. и 2005 г., 4% за 2006 г. и 5% за 2007 и следващите години.

Превод на вноските
Превода на вноските се извършва заедно с осигурителните вноски за държавно обществено осигуряване. Вноските се събират от Националната агенция по приходите (от 2006 г.), която ги разпределя към универсалния пенсионен фонд, в който е регистрирано съответното осигурено лице.

Избор на пенсионен фонд
Изборът на универсален пенсионен фонд е ЛИЧЕН! Всеки който подлежи на осигуряване в универсален фонд трябва да подаде Заявление и да сключи договор с избраното от него пенсионноосигурително дружество. Заявленията (бланки на химизирана хартия в три екземпляра) се представят в избраното пенсионноосигурително дружество, което има задължението да ги предаде на Националната агенция по приходите (от 2006 г).

ВНИМАНИЕ!
Всеки осигурен има право да подаде заявление за участие само в един универсален пенсионен фонд.

Срок
Срокът за подаване на заявленията е тримесечен. В този срок, всеки роден след 31.12.1959 г., който за први път е осигуряван за пенсия, трябва да избере някой от универсалните пенсионни фондове. Неизбралите фонд в този срок, както и тези, подали заявление за участие в повече от един УПФ, се разпределят служебно между регистрираните универсални пенсионни фондове.

Условия за възникване право на допълнителна пожизнена пенсия
Правото на допълнителна пожизнена пенсия за старост възниква, когато осигуреният придобие право на пенсия за осигурителен стаж и възраст при условията на част първа от Кодекса за социално осигуряване. По желание на осигурения, Фондът може да изплаща допълнителна пожизнена пенсия за старост пет години преди навършване на възрастта за придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст по чл. 68, ал. 1-3 от КСО, при условие че натрупаните средства по индивидуалната му партида позволяват отпускане на такава пенсия в размер не по-малък от размера на минималната пенсия за осигурителен стаж и възраст по чл. 68, ал. 1-3 от КСО.

Видове пенсии и плащания
Универсалният пенсионен фонд може да изплаща:

• Допълнителна пожизнена пенсия за старост след придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст по част първа от КСО;
• Еднократно изплащане до 50 на сто от средствата, натрупани по индивидуалната партида, при пожизнено загубена работоспособност над 70.99 на сто;
• Еднократно или разсрочено изплащане на суми на наследниците на починало осигурено лице и на пенсионер.

В съответствие с действащото българско законодателство, ПОД "Алианц България" АД е регистрирало и управлява "Задължителен професионален пенсионен фонд Алианц България" - фонд за допълнително задължително осигуряване за ранно пенсиониране на лицата, работещи при условията на първа и втора категория труд.

Осигурителни вноски
За работещите при условията на първа категория труд вноската за ППФ е 12 %, а за работещите при условията на втора категория труд - 7 % от осигурителния доход;
Вноските за ППФ са изцяло за сметка на работодателите

Превод на вноските
Превода на вноските се извършва заедно с осигурителните вноски за държавно обществено осигуряване. Вноските се събират от Националната агенция по приходите (от 2006 г.), която ги разпределя към професионалния пенсионен фонд, в който е регистрирано съответното осигурено лице.

Избор на пенсионен фонд
Изборът на професионален пенсионен фонд е ЛИЧЕН! Всеки който подлежи на осигуряване в професионален пенсионен фонд трябва да подаде Заявление и да сключи договор с избраното от него пенсионноосигурително дружество. Заявленията (бланки на химизирана хартия в три екземпляра) се представят в избраното пенсионноосигурително дружество, което има задължението да ги предаде на Националната агенция по приходите (от 2006 г).

ВНИМАНИЕ!
Всеки осигурен има право да подаде заявление за участие само в един професионален пенсионен фонд.

Срок
Срокът за подаване на заявленията е тримесечен. В този срок, всеки който за първи път е започнал работа при условията на първа или втора категория труд, трябва да избере професионален пенсионен фонд. Неизбралите фонд в този срок, както и тези, подали заявление за участие в повече от един ППФ, се разпределят служебно между регистрираните професионални пенсионни фондове.

Условия за възникване право на професионална пенсия
Правото на професионална пенсия за ранно пенсиониране за работещите при условията на първа и втора категория труд възниква при наличие на:

• не по-малко от 10 години осигурителен стаж при условията на първа категория труд и 8 години по-ниска възраст от възрастта за придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст по чл. 68, ал. 1 - 3 от Кодекса за социално осигуряване;
• не по малко от 15 години осигурителен стаж при условията на втора категория труд и 3 години по-ниска възраст от възрастта за придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст по чл. 68, ал. 1 - 3 от Кодекса за социално осигуряване.

Видове пенсии и плащания
Професионалният пенсионен фонд осигурява:

• Срочна професионална пенсия за ранно пенсиониране за работещите при условията на първа и втора категория труд;
• Еднократно изплащане до 50 на сто от средствата, натрупани по индивидуалната партида, при пожизнено загубена работоспособност над 70.99 на сто;
• Еднократно или разсрочено изплащане на суми на наследниците на починало осигурено лице или на пенсионер.

Размерът на срочната професионална пенсия за ранно пенсиониране се определя на базата на натрупаните средства по индивидуалната партида, срока на получаване и техническия лихвен процент, одобрен от заместник-председателя на Комисията за финансов надзор.

Данъчните облекчения за вноските на работодателите в доброволен пенсионен фонд, правят доброволното пенсионно осигуряване една от най-добрите възможности за предоставяне на социални пакети за персонала на изключително благоприятна цена (без данъци и осигурителни вноски).

Съгласно Закона за корпоративното подоходно облагане, вноските на работодател за допълнително доброволно пенсионно осигуряване до 60 лв. месечно за всяко осигурено лице се считат за разход за дейността. Върху тях, работодателят не дължи задължителни осигурителни вноски и корпоративен данък. Осигурителните вноски от работодател не се влючват в облагаемия доход на осигурените. Доходите, получени от доброволно пенсионно осигуряване за сметка на работодател, не се облагат с данък по ЗДДФЛ.

Работодателят може да прави осигурителни вноски в размер, превишаващ 60 лева месечно за всяко осигурено лице. В този случай, превишението над 60 лева се облага при източника с данък, който е окончателен. Размерът на еднократния данък е 10%. За превишението, работодателят не дължи задължителни осигурителни вноски. Осигуреното лице не дължи лични задължителни осигурителни вноски и данък по ЗДДФЛ.

Освен преференциалния данъчен и осигурителен режим, други важни преимущества на доброволното пенсионно осигуряване са:

Сигурност на средствата
Активите на доброволните пенсионни фондове се инвестират в нискорискови активи, при задължителна диверсификация на инвестиционния портфейл и ежедневно наблюдение на активите от страна на банката-попечител и Комисията за финансов надзор.

Гъвкавост
Договорите за допълнително доброволно пенсионно осигуряване не са обвързани със срокове и неустойки или ограничения за промяна в размера или периодичността на вноските. С решение на работодателя, договорът за доброволно пенсионно осигуряване може да бъде прекратен или осигуряването по него временно да бъде прекъснато. "Доброволен пенсионен фонд Алианц България" не налага никакви санкции при прекъсване или спиране внасянето на осигурителните вноски.

Допълнителни условия
Работодателят може да постави условия за доброволното пенсионно осигуряване на своите служители, както и да диференцира вноските, които плаща за служителите си, според техния стаж, възраст, длъжностно ниво и др.

Навлизането в пенсионна възраст чувствително понижава жизнения стандарт, защото пенсиите, изплащани от Националния осигурителен институт не компенсират в пълна степен получавания преди пенсиониране доход. Нуждаете се от по-голяма сигурност? ПОД "Алианц България" АД Ви предлага гъвкави схеми за допълнително доброволно пенсионно осигуряване.

Форми на Доброволно пенсионно осигуряване
Доброволното пенсионно осигуряване може да се извършва за сметка на работодател и/или осигурено лице.

Осигурителните вноски постъпват по индивидуални партиди на осигурените във Фонда лица.

За сметка на осигуреното лице
Вие можете да правите своите осигурителни вноски месечно, на тримесечие, на половин година или годишно. Възможно е също и внасянето на по-голяма еднократна сума. Съгласно Закона за облагане доходите на физическите лица, личните вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване до 10% от облагаемия доход се приспадат от дохода на физическите лица преди данъчното облагане.